Налоги и обязательные платежи ИП 2016: посильна ли нагрузка?


Тема: ИП, раздел: налоги индивидуального предпринимателя

ОГЛАВЛЕНИЕ:

Системы налогообложения для ИП
Налогообложение ИП в 2016 году: последние данные
Страховые взносы для ИП в 2016 году


Необходимость платить налоги для ИП является не самой приятной составляющей бизнеса, но при этом одной из самых важных. В этой статье будет рассмотрено, какие налоги, взносы и прочие платежи платит индивидуальный предприниматель, какую систему налогообложения может применять ИП, а также то, как налоги ИП согласно действующего законодательства могут быть на законных основаниях уменьшены за счет действующих выплат страховых взносов.

В отношении предпринимателей — физических лиц уже давно государством предложены специальные режимы налогообложения. Это сделано, с одной стороны, для уменьшения налогового бремени предпринимателя, а, с другой стороны, — для упрощения процедур учета и отчетности ИП. При этом и государство не остается внакладе, поскольку возложило на ИП обязанность платить обязательные платежи в страховые фонды не только за работников, но и за себя, причем связав это с размером налога. Проще говоря, чем больше и правильнее предприниматель перечисляет денег в фонды, тем на большую сумму он сможет уменьшить свои налоги.

Системы налогообложения и налоги индивидуального предпринимателя

Какие существуют системы налогообложения для ИП? В первую очередь прежде всего стоит отметить, что индивидуальный предприниматель вправе не пользоваться специальными налоговыми режимами и работать по общей системе налогообложения (сокращенно: ОСНО). Этот вариант редко интересен ИП, и ФНС использует ОСНО как налоговый режим для ИП «по умолчанию». Если предприниматель не успел вовремя перейти на один из специальных режимов, то для налоговиков он работает по общей системе налогообложения. А это значит, что индивидуальный предприниматель будет обязан платить НДС и НДФЛ и вести довольно сложный и дорогостоящий бухгалтерский и налоговый учет. Удовольствие это сомнительное, поскольку даже расчет НДС представляет сложность, не говоря о ставках налогов и других серьезных ограничениях.

Поэтому, говоря о том, какую систему налогообложения выбрать для ИП, мы предлагаем остановиться на одном из специальных налоговых режимов: УСН, ЕНВД, ЕСХН либо патент.

Налогообложение ИП в 2016 году: последние данные

Налоги индивидуального предпринимателя в 2016 году имеют следующие ставки:

  • для УСН по системе «Доходы» — от 1% до 6% с полученного предпринимателем дохода (конкретная ставка зависит от региона, но лучше ориентироваться на 6%);

  • для УСН по системе «Доходы-Расходы» — от 5% до 15% с доходов, уменьшенных на расходы (также зависит от региона);

  • для ЕНВД – 15% от вмененного дохода. Вмененный доход при этом сильно зависит не только от региона, но и от вида деятельности, а также физических показателей;

  • для ЕСХН – 6% от доходов, уменьшенных на расходы;

  • для патента – 6% от потенциально возможного дохода за год по выбранному виду деятельности (зависит от региона).

Так как ИП платит налоги на разных режимах по-разному, то укажем также налоговые периоды для каждого из них:

  • УСН по системе «Доходы» и УСН по системе «Доходы-Расходы» — год;

  • ЕНВД – квартал;

  • ЕСХН – год;

  • Патент – срок, на который патент выдан (обычно в два захода: в течение 25 дней после получения патента и за 30 дней до окончания срока действия патента).

Процесс уплаты налогов ИП несоизмеримо проще, чем для юридических лиц. Главное – помнить о налоговом периоде и не нарушать условия выбранного налогового режима.

Страховые взносы для ИП в 2016 году

Закон 212-ФЗ от 24.07.2009 определяет обязанность уплаты страховых взносов для индивидуального предпринимателя. Согласно этого закона ИП обязан платить взносы в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования и Фонд обязательного медицинского страхования — стоит отметить, что индивидуальные предприниматели платят указанные платежи и за себя, и за своих сотрудников. При этом нужно обязательно помнить, что, в отличие от налогов ИП, взносы необходимо выплачивать, даже если нет дохода или предпринимательская деятельность не ведется.

Ставки взносов ежегодно корректируются. В 2016 году страховые взносы для ИП составляют:

  • в ФОМС – 3796 руб. за себя и 5,1% с сумм, выплаченных работникам;

  • в ФСС – 2,9% с сумм, выплаченных работникам;

  • в ПФР – за себя 19356 руб. + 1% с доходов свыше 300 тыс. руб. в год, и за работников – 22% с выплаченных сумм.

Довольно часто случается, что именно на взносах индивидуальный предприниматель теряет больше, чем на налогах. Единственное светлое пятно в истории со взносами – возможность на некоторых режимах уменьшить налоги за счет выплаченных страховых взносов.

Как ИП платить налоги правильно, используя возможности уменьшения за счет взносов, вы узнаете в одной из следующих наших публикаций.

Наши рекомендации

Подписывайтесь на нашу бесплатную рассылку новостей — и вы не пропустите наши полезные статьи по теме «Налоги индивидуального предпринимателя», вовремя получите информацию об изменениях в системах налогообложения, а также важные налоговые новости.


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *